出纳会计的工作内容及流程（出纳的工作流程

本文目录

• 出纳的工作流程
• 会计出纳的工作内容及流程是什么
• 公司出纳的工作职责及流程是什么
• 出纳的工作内容及流程
• 出纳会计的基本工作流程
• 会计出纳人员的工作流程是什么
• 出纳工作流程
• 出纳工作流程是什么
• 出纳工作的基本流程和内容

出纳的工作流程

出纳工作流程主要是：
根据涉及现金，银行存款业务的发生情况编制相应的分录，然后登记现金，银行存款日记账。
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

会计出纳的工作内容及流程是什么

一、会计的工作内容
1.
账务处理工作:账务处理工作包括从原始凭证、记账凭证、分类账与总账到资产负债表、利润表、现金流量表等一系列的账务处理。
2.
财务管理工作:财务管理工作包括企业资产与负债分析、企业稳定性与风险分析、氽业资金流分析、企业成本与费用分析、企业投资管理分析、企业牛产与经营资金管理、企业之间并购等。
3.
涉税会计工作:涉税会计工作包括企业涉税会计账务处理、涉税项目风险评估与实施、企业税务风险分析、纳税申报工作、企业涉税行政与司法事务办理等。
4.
企业审计工作:企业审计工作包括企业外部财务审计和企业内部财务审计。
二、出纳的工作内容
（1）货币资金核算
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
（2）往来结算
①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
（3）工资结算
①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金
③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明
细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

公司出纳的工作职责及流程是什么

出纳的工作流程如下：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1.员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2.员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

现金收付

1.现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

2.现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

3.把每日收到的现金送到银行。

不得“坐支”。

4.每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理

1.登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4.公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核

1.在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3.正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4.支付证明单上填写的项目是否超过3项。
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若超过，应重填。

5.大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6.报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7.支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销。

出纳的工作内容及流程

财务部出纳岗位职责

1、做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
2、每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现金日记账》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
3、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
4、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
5、根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
6、负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
7、及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
8、出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
9、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交

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